指南|FDI(多報合一)/ODI/SPV存量權益申報開始了！
做跨境投資的企業們注意了！2020年FDI“多報合一”時間為2020年1月1日至2020年6月30日；ODI/SPV存量權益登記時間為2020年4月1日至2020年6月30日；切記一日登記，終身申報！
FDI“多報合一”
FDI“多報合一”年報：2019年度外商投資信息報告年度報告
1、時間
2020年1月1日至6月30日
2、誰需要報？
2019年12月31日前在我國境內依法設立并登記注冊的外商投資企業；2020年1月1日后設立的外商投資企業，自下一年起報送年度報告。
外國（地區）企業在中國境內從事生產經營活動，外商投資性公司、創業投資企業、以投資為主要業務的外商投資合伙企業在中國境內投資設立的企業等，參照外商投資企業報送年度報告。
3、怎么報？
方式：企業自行報送
網址：國家企業信用信息公示系統
4、報送哪些內容？
根據商務部公告2019年第62號，需要報送的內容包括：
5、錯漏及逾期
初始、變更報告存在未報、錯報、漏報的，外國投資者或者外商投資企業應通過企業登記系統進行補報或更正；
6月30日前，年度報告存在錯報、漏報的，外國投資者或者外商投資企業應通過國家企業信用信息公示系統進行補報或更正；
7月1日起，年度報告存在錯報、漏報的，外國投資者或者外商投資企業應向商務主管部門申請，通過外商投資信息報告管理系統進行補報或更正；
7月1日起，外國投資者或者外商投資企業未按時提交年度報告的，應根據商務主管部門、市場監管部門的相關規定辦理相關手續。
截至2020年6月30日仍未履行年度報告義務的外商投資企業，會被列入經營異常名錄，而且不能辦理資金結匯業務、劃轉和付匯等業務，也不得申請利潤匯出。
外國投資者或者外商投資企業未按照《外商投資信息報告辦法》要求報送投資信息，且在商務主管部門通知后未按照本辦法第十九條予以補報或更正的，由商務主管部門責令其于20個工作日內改正；逾期不改正的，處10萬元以上30萬元以下罰款；逾期不改正且存在以下情形的，處30萬元以上50萬元以下罰款：
外國投資者或者外商投資企業故意逃避履行信息報告義務，或在進行信息報告時隱瞞真實情況、提供誤導性或虛假信息；
外國投資者或者外商投資企業就所屬行業、是否涉及外商投資準入特別管理措施、企業投資者及其實際控制人等重要信息報送錯誤；
外國投資者或者外商投資企業未按照本辦法要求報送投資信息，并因此受到行政處罰的，兩年內再次違反本辦法有關要求；
商務主管部門認定的其他嚴重情形。
ODI(含SPV)存量權益登記
1、時間
2020.4.1-2020.6.30
2、誰需要報？
根據國家外匯管理局數字外管平臺，需要申報的主體有：
境外投資企業（包括境內居民個人在境外設立的特殊目的公司）的境內投資主體，應于每年6月30日（含）前，通過資本項目信息系統向外匯局報送上年度境外企業存量權益相關信息。被確定參加存量權益抽樣調查的樣本企業，還應按季度報送存量權益數據。
如境外投資企業存在兩個及以上境內投資主體，應確定其中一個境內投資主體作為存量權益信息申報主體，由其向境外投資企業登記地外匯局申報相關信息，其他境內投資主體不再申報。
持股比例最大的境內投資主體原則上為申報責任股東，若持股比例相同，可約定其中一個境內投資主體為申報責任股東。
3、怎么報？
方式：
ODI境外直接投資的境內主體：企業自行報送/銀行代為申報/委托會計師事務所報送
SPV個人境外特殊目的公司：銀行代為申報
網址：國家外匯管理局數字外管平臺
登錄國家外管局平臺，進入ODI存量權益登記模塊，根據企業實際情況填寫內容：
依次點擊“數據申報”—“存量權益”—點擊“存量權益登記”—年份—查詢—選擇境外標的企業列表記錄—點擊“新建/修改”—“ 境外投資企業基本信息情況表與境外直接投資中方權益統計表”分別填表—“保存”—完成。
4、報送哪些內容？
確定并填寫境內股東持股比例。如境外投資企業系由境內多個投資主體持股，應合并計算所有中方股東持股比例。
按照第一層級境外投資企業（含境外特殊目的公司，以下簡稱境外SPV）合并財務報表相關會計科目，分別填寫資產、負債及權益數據。
“流動資產”、“非流動資產”、“境外投資企業資產合計”、“短期負債”、“長期負債”、“境外投資企業負債合計”、 “歸屬于境外投資企業全體股東的權益”以及“歸屬于境外投資企業全體股東的凈利潤”等項目均按照第一層級境外投資企業（含境外SPV）合并財務報表相關會計科目填寫。
“歸屬于中方股東的權益”、“歸屬于中方股東的未分配利潤余額” 及“中方股東享有的凈利潤”等項目按中方股權比例或約定比例（符合相關法律法規的規定）計算后填寫。
“境外投資企業應付中方股利”填寫已宣告分配、但尚未支付給中方的股利。
“分配中方股東的利潤金額合計”、“匯回中方股東的利潤金額合計”的當期數按上年度實際發生額填寫。
如境外企業屬于第一層級特殊目的公司，還需填寫其在子公司中享有的權益，按照第一層級境外SPV合并財務報表相關會計科目填寫。
5、錯漏及逾期
截至2020年6月30日未按要求完成存量權益登記的相關市場主體，在外匯局資本項目信息系統將被設置為“業務管控”狀態。銀行不得為其辦理資本項下外匯業務，比如，境外放款、利潤匯回等。
雖然逾期可以補報，但可能遭受處罰。資本項目信息系統恢復為“正常業務”狀態需要處理外匯局對企業予以的處罰，不過，被業務監控后還是可以辦理存量權益登記的。企業完成登記后，若發現數據有誤，可以重新申報，原申報數據會被覆蓋。
百利來溫馨提醒
FDI存量權益登記與境外直接投資ODI存量權益登記都需要在6月30日前完成報送，需要報送上年度外商直接投資企業、境外投資企業的資產、負債和所有者權益等相關數據信息。
如果漏報、錯報，企業會列入經營異常名錄或被實施業務管控，影響跨境投資的正常進行。請務必及時申報！
還沒進行存量權益登記或聯合年報的朋友們，抓緊時間聯系百利來！
FDI“多報合一”
FDI“多報合一”年報：2019年度外商投資信息報告年度報告
1、時間
2020年1月1日至6月30日
2、誰需要報？
2019年12月31日前在我國境內依法設立并登記注冊的外商投資企業；2020年1月1日后設立的外商投資企業，自下一年起報送年度報告。
外國（地區）企業在中國境內從事生產經營活動，外商投資性公司、創業投資企業、以投資為主要業務的外商投資合伙企業在中國境內投資設立的企業等，參照外商投資企業報送年度報告。
3、怎么報？
方式：企業自行報送
網址：國家企業信用信息公示系統
4、報送哪些內容？
根據商務部公告2019年第62號，需要報送的內容包括：
5、錯漏及逾期
初始、變更報告存在未報、錯報、漏報的，外國投資者或者外商投資企業應通過企業登記系統進行補報或更正；
6月30日前，年度報告存在錯報、漏報的，外國投資者或者外商投資企業應通過國家企業信用信息公示系統進行補報或更正；
7月1日起，年度報告存在錯報、漏報的，外國投資者或者外商投資企業應向商務主管部門申請，通過外商投資信息報告管理系統進行補報或更正；
7月1日起，外國投資者或者外商投資企業未按時提交年度報告的，應根據商務主管部門、市場監管部門的相關規定辦理相關手續。
截至2020年6月30日仍未履行年度報告義務的外商投資企業，會被列入經營異常名錄，而且不能辦理資金結匯業務、劃轉和付匯等業務，也不得申請利潤匯出。
外國投資者或者外商投資企業未按照《外商投資信息報告辦法》要求報送投資信息，且在商務主管部門通知后未按照本辦法第十九條予以補報或更正的，由商務主管部門責令其于20個工作日內改正；逾期不改正的，處10萬元以上30萬元以下罰款；逾期不改正且存在以下情形的，處30萬元以上50萬元以下罰款：
外國投資者或者外商投資企業故意逃避履行信息報告義務，或在進行信息報告時隱瞞真實情況、提供誤導性或虛假信息；
外國投資者或者外商投資企業就所屬行業、是否涉及外商投資準入特別管理措施、企業投資者及其實際控制人等重要信息報送錯誤；
外國投資者或者外商投資企業未按照本辦法要求報送投資信息，并因此受到行政處罰的，兩年內再次違反本辦法有關要求；
商務主管部門認定的其他嚴重情形。
ODI(含SPV)存量權益登記
1、時間
2020.4.1-2020.6.30
2、誰需要報？
根據國家外匯管理局數字外管平臺，需要申報的主體有：
境外投資企業（包括境內居民個人在境外設立的特殊目的公司）的境內投資主體，應于每年6月30日（含）前，通過資本項目信息系統向外匯局報送上年度境外企業存量權益相關信息。被確定參加存量權益抽樣調查的樣本企業，還應按季度報送存量權益數據。
如境外投資企業存在兩個及以上境內投資主體，應確定其中一個境內投資主體作為存量權益信息申報主體，由其向境外投資企業登記地外匯局申報相關信息，其他境內投資主體不再申報。
持股比例最大的境內投資主體原則上為申報責任股東，若持股比例相同，可約定其中一個境內投資主體為申報責任股東。
3、怎么報？
方式：
ODI境外直接投資的境內主體：企業自行報送/銀行代為申報/委托會計師事務所報送
SPV個人境外特殊目的公司：銀行代為申報
網址：國家外匯管理局數字外管平臺
登錄國家外管局平臺，進入ODI存量權益登記模塊，根據企業實際情況填寫內容：
依次點擊“數據申報”—“存量權益”—點擊“存量權益登記”—年份—查詢—選擇境外標的企業列表記錄—點擊“新建/修改”—“ 境外投資企業基本信息情況表與境外直接投資中方權益統計表”分別填表—“保存”—完成。
4、報送哪些內容？
確定并填寫境內股東持股比例。如境外投資企業系由境內多個投資主體持股，應合并計算所有中方股東持股比例。
按照第一層級境外投資企業（含境外特殊目的公司，以下簡稱境外SPV）合并財務報表相關會計科目，分別填寫資產、負債及權益數據。
“流動資產”、“非流動資產”、“境外投資企業資產合計”、“短期負債”、“長期負債”、“境外投資企業負債合計”、 “歸屬于境外投資企業全體股東的權益”以及“歸屬于境外投資企業全體股東的凈利潤”等項目均按照第一層級境外投資企業（含境外SPV）合并財務報表相關會計科目填寫。
“歸屬于中方股東的權益”、“歸屬于中方股東的未分配利潤余額” 及“中方股東享有的凈利潤”等項目按中方股權比例或約定比例（符合相關法律法規的規定）計算后填寫。
“境外投資企業應付中方股利”填寫已宣告分配、但尚未支付給中方的股利。
“分配中方股東的利潤金額合計”、“匯回中方股東的利潤金額合計”的當期數按上年度實際發生額填寫。
如境外企業屬于第一層級特殊目的公司，還需填寫其在子公司中享有的權益，按照第一層級境外SPV合并財務報表相關會計科目填寫。
5、錯漏及逾期
截至2020年6月30日未按要求完成存量權益登記的相關市場主體，在外匯局資本項目信息系統將被設置為“業務管控”狀態。銀行不得為其辦理資本項下外匯業務，比如，境外放款、利潤匯回等。
雖然逾期可以補報，但可能遭受處罰。資本項目信息系統恢復為“正常業務”狀態需要處理外匯局對企業予以的處罰，不過，被業務監控后還是可以辦理存量權益登記的。企業完成登記后，若發現數據有誤，可以重新申報，原申報數據會被覆蓋。
百利來溫馨提醒
FDI存量權益登記與境外直接投資ODI存量權益登記都需要在6月30日前完成報送，需要報送上年度外商直接投資企業、境外投資企業的資產、負債和所有者權益等相關數據信息。
如果漏報、錯報，企業會列入經營異常名錄或被實施業務管控，影響跨境投資的正常進行。請務必及時申報！
還沒進行存量權益登記或聯合年報的朋友們，抓緊時間聯系百利來！
最后更新時間:2021-03-25 閱讀:119次分享本文
